Indeling jaarverslag
Het jaarverslag bestaat conform de financiële regelgeving uit twee onderdelen:
- de programmaverantwoording
- de paragrafen
Programma’s
De programma’s zijn opgebouwd uit diverse onderdelen die we hieronder met voorbeelden toelichten.
| Programma |  |
| Programma inleiding | Korte inleiding over welke elementen een rol spelen in het programma. |
| Doelstelling titel (wat hebben we bereikt?) |  |
| Doelstelling omschrijving | Aanvullende tekst om meer duiding te geven aan de titel van de doelstelling. |
| Doelstelling stand van zaken |
De rapportage voor het jaarverslag. Deze is voorzien van een kleurenindicator, en is volledig voorzien van een lichtgrijze achtergrond. |
| Maatregel titel (wat hebben we gedaan om de doelstelling te bereiken?) |  |
| Maatregel omschrijving | Aanvullende tekst om meer duiding te geven aan de titel van de maatregel. |
| Maatregel stand van zaken | De rapportage voor het jaarverslag. Deze is voorzien van de bekende kleurenindicatoren, en is volledig voorzien van een lichtgrijze achtergrond. |
| Beleidsindicatoren | In de financiële regelgeving is beschreven dat iedere gemeente een bepaalde set aan indicatoren op dient te nemen. De indicatoren nemen we op bij de betreffende programma’s. De indicatoren zijn eveneens terug te vinden op: https://www.waarstaatjegemeente.nl/dashboard/Besluit-Begroting-en-Verantwoording |
| Financiële tabel | We presenteren een tabel die per taakveld inzicht geeft in de baten en lasten bij de primitieve begroting, de laatste vastgestelde begroting en de realisatie. |
| Financiële analyse | We analyseren het resultaat per taakveld en doen dit door de afwijkingen groter dan € 25.000 te benoemen. |
| Prioriteiten | De financiële regelgeving schrijft ons voor om aan te tonen welke uitgaven binnen een programma van incidentele aard zijn. We maken hierbij gebruik van de prioriteitenplanning die opgesteld is bij de begroting 2022 en volgen de realisatie hiervan in de jaarrekening. |
Gebruik kleurenindicatoren
Kwaliteit (doelstelling/maatregel):
Groen: Doelstelling is behaald / maatregel is uitgevoerd.
Oranje: Doelstelling is grotendeels behaald of wordt op korte termijn alsnog behaald / Maatregel is grotendeels uitgevoerd of wordt op korte termijn alsnog uitgevoerd.
Rood: Doelstelling is nog niet behaald. Maatregel is nog niet uitgevoerd.
Tijd
Groen: Maatregel is binnen de vooraf opgestelde planning uitgevoerd.
Oranje: Maatregel is grotendeels binnen de opgestelde planning uitgevoerd of wordt op korte termijn alsnog uitgevoerd.
Rood: Maatregel is niet binnen de opgestelde planning uitgevoerd en dit gebeurt ook niet op korte termijn.
Geld
Groen: Maatregel is binnen het vooraf opgestelde budget uitgevoerd.
Oranje: Uitvoering van de maatregel heeft geleid tot een kleine overschrijding.
Rood: Uitvoering van de maatregel heeft geleid tot een grote overschrijding.
Moment van schrijven van jaarverslag 2022
Conform de richtlijnen van het BBV volgt vanuit de opgenomen begroting in het jaarverslag de verantwoording van de realisatie in de jaarrekening.
Betekent voor het jaarverslag dat de opgenomen tekst in de programma inleiding met doelstellingen en maatregelen (grotendeels) toekomstgericht is geschreven.
Bij de rubrieken kwaliteit, tijd en geld is de verantwoording opgenomen van de realisatie (in de tekstvlakken met kleur grijs).
Paragrafen
De financiële regelgeving schrijft ons voor om tenminste 7 voorgeschreven paragrafen op te nemen, zie hieronder nummers 1 t/m 7. Daarnaast kennen we in Veere nog 3 extra paragrafen, de paragrafen duurzaamheid, maatschappelijke voorzieningen en corona.
Hieronder treft u een volledige lijst aan:
1. Lokale heffingen
2. Weerstandsvermogen en risicobeheersing
3. Onderhoud kapitaalgoederen
4. Financiering
5. Bedrijfsvoering
6. Verbonden partijen
7. Grondbeleid
8. Duurzaamheid
9. Maatschappelijke voorzieningen
10. Corona